Was ist die Tilgungsaussetzung?
Das endfällige Darlehen mit der sogenannten Tilgungsaussetzung ist eine Variante der Immobilienfinanzierung. Bei ihm führt die Tilgungsaussetzung dazu, dass der Darlehensnehmer während der kompletten Darlehenslaufzeit lediglich die Zinsen an den Darlehensgeber zahlt.
Das bedeutet, dass während der gesamten Laufzeit der Baufinanzierung keinerlei Tilgung der Darlehenssumme durch den Darlehensnehmer stattfindet.
Tilgungsaussetzung macht das Baudarlehen teurer
Die Zinslast bezieht sich hierbei immer auf die gesamte Darlehenssumme der Immobilienfinanzierung und bleibt entsprechend bis zum Fälligkeitsdatum gleich hoch. Daraus ergibt sich, dass ein endfälliges Darlehen mit Tilgungsaussetzung teurer als ein Annuitätendarlehen ist.
Beim Annuitätendarlehen zahlt der Darlehensnehmer regelmäßig eine vereinbarte Rate (Annuität), die sich aus einem Tilgungs- und einem Zinsanteil zusammensetzt. Auf diese Weise reduziert sich mit jeder Ratenzahlung die verbleibende Restschuld, auf welche der Sollzinssatz angewendet wird. Der Darlehensnehmer reduziert also kontinuierlich den Zinsaufwand zugunsten der Tilgungsleistung. Somit ist die Summe der am Ende der Laufzeit gezahlten Bauzinsen beim Annuitätendarlehen geringer als beim endfälligen Darlehen mit Tilgungsaussetzung.
Jetzt Tilgung mit dem DTW | Tilgungsrechner berechnenKomplette Tilgung nach Ablauf der Laufzeit
Die Rückzahlung des Baudarlehens findet beim endfälligen Darlehen mit Tilgungsaussetzung erst am Ende der Laufzeit statt, wobei der Darlehensnehmer den aufgenommenen Darlehensbetrag auf einmal und vollständig an den Darlehensgeber überweisen muss.
Wer sich für diese Form der Immobilienfinanzierung entscheiden möchte, muss während der Darlehenslaufzeit entsprechende Vorkehrungen treffen, damit er zum Fälligkeitstermin ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung hat. Üblich sind der Abschluss von kapitalbildenden Lebensversicherungen oder Bausparverträgen zum Vermögensaufbau, in welche die nicht geleistete Tilgung fließt.
Nach Abschluss der Darlehenslaufzeit kann der Darlehensnehmer dann mit der ausbezahlten Lebensversicherungs- oder Bausparsumme das endfällige Darlehen tilgen. Sollte das Geld aus diesen Verträgen nicht für die vollständige Tilgung ausreichen, besteht die Pflicht einer Nachfinanzierung.
DTW | Blog - Höhere Tilgung der Baufinanzierung spart GeldVorteile eines endfälligen Darlehens mit Tilgungsaussetzung
Ein endfälliges Darlehen mit Tilgungsaussetzung ist zumeist nur Darlehensnehmern zu empfehlen, die ihre Immobilie vermieten möchten.
Bei der Fremdnutzung des Objekts kann man in der Regel den anfallenden Zinsaufwand für die Immobilienfinanzierung ebenso wie die Wertermittlungs- und Bearbeitungsgebühren sowie Grundbuch- und Notarkosten als Werbungskosten auf die Mieteinnahmen geltend machen.